Selbstständig vs. Limited Company: Welche Struktur spart mehr Steuern?
Die Wahl zwischen Einzelunternehmen und Limited Company kann Tausende pro Jahr sparen oder kosten. Dieser Leitfaden vergleicht die steuerlichen Auswirkungen.
Selbstständig vs. Limited Company: Welche Struktur spart mehr Steuern?
Eine der häufigsten Fragen von Freiberuflern und Kleinunternehmern in Großbritannien lautet: Soll ich als Einzelunternehmer bleiben oder eine Limited Company gründen? Die Antwort hängt fast immer von den Steuern ab.
Besteuerung als Selbstständiger
Als Einzelunternehmer werden Ihre Geschäftsgewinne als persönliches Einkommen behandelt. Sie zahlen:
- Einkommensteuer auf Ihre Gewinne
- Sozialversicherungsbeiträge Klasse 2 — £3,45 pro Woche
- Sozialversicherungsbeiträge Klasse 4 — 6% auf Gewinne zwischen £12.570 und £50.270, plus 2% darüber
Besteuerung einer Limited Company
Eine Limited Company ist eine eigenständige juristische Person. Das Unternehmen zahlt Körperschaftsteuer, und Sie entnehmen Geld durch eine Kombination aus Gehalt und Dividenden.
- Körperschaftsteuer: 19% (Gewinne unter £50.000)
- Dividendensteuer: 8,75% (Grundsatz)
- Dividenden unterliegen keiner Sozialversicherung
Vergleichstabelle
| Jahresgewinn | Steuer Einzelunternehmer | Steuer Limited Company | Ersparnis |
|---|---|---|---|
| £30.000 | £4.860 | £4.515 | £345 |
| £50.000 | £9.909 | £9.726 | £183 |
| £75.000 | £18.352 | £14.643 | £3.709 |
| £100.000 | £27.432 | £20.157 | £7.275 |
Der Wendepunkt liegt typischerweise bei £50.000-£60.000 Jahresgewinn.
IR35-Überlegungen
Wenn Sie hauptsächlich für einen Kunden über eine Limited Company arbeiten, kann die IR35-Gesetzgebung gelten. Falls HMRC entscheidet, dass Ihre Arbeitsvereinbarung unter IR35 fällt, werden Sie wie ein Angestellter besteuert.
Vor- und Nachteile
| Faktor | Einzelunternehmer | Limited Company |
|---|---|---|
| Gründungskosten | Kostenlos | £12-£50 |
| Verwaltungsaufwand | Gering | Höher |
| Steuereffizienz | Niedriger bei hohem Einkommen | Höher ab £50.000 |
| Persönliche Haftung | Unbegrenzt | Begrenzt |
| Buchhaltungskosten | £200-£500/Jahr | £800-£2.000/Jahr |
Wann sollten Sie wechseln?
Erwägen Sie die Gründung einer Limited Company, wenn Ihre jährlichen Gewinne konstant £50.000 übersteigen, Sie Haftungsschutz benötigen oder steuereffiziente Arbeitgeberbeiträge zur Rente leisten möchten.
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Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar.
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