Auto-entrepreneur vs société limitée : quelle structure fait économiser plus d'impôts ?
Le choix entre auto-entrepreneur et société limitée peut vous faire économiser ou coûter des milliers chaque année. Comparez les implications fiscales.
Auto-entrepreneur vs société limitée : quelle structure fait économiser plus d'impôts ?
L'une des questions les plus fréquentes des indépendants et propriétaires de petites entreprises au Royaume-Uni est : dois-je rester auto-entrepreneur ou créer une société limitée ? La réponse dépend presque toujours des impôts.
Fiscalité de l'auto-entrepreneur
En tant qu'auto-entrepreneur, vos bénéfices sont traités comme un revenu personnel. Vous payez :
- Impôt sur le revenu sur vos bénéfices
- Cotisations sociales de classe 2 — £3,45 par semaine
- Cotisations sociales de classe 4 — 6% sur les bénéfices entre £12.570 et £50.270, plus 2% au-delà
Fiscalité de la société limitée
Une société limitée est une entité juridique distincte. La société paie l'impôt sur les sociétés, puis vous extrayez de l'argent par une combinaison de salaire et de dividendes.
- Impôt sur les sociétés : 19% (bénéfices inférieurs à £50.000)
- Impôt sur les dividendes : 8,75% (taux de base)
- Les dividendes ne sont pas soumis aux cotisations sociales
Tableau comparatif
| Bénéfice annuel | Impôt auto-entrepreneur | Impôt société limitée | Économie |
|---|---|---|---|
| £30.000 | £4.860 | £4.515 | £345 |
| £50.000 | £9.909 | £9.726 | £183 |
| £75.000 | £18.352 | £14.643 | £3.709 |
| £100.000 | £27.432 | £20.157 | £7.275 |
Le point de basculement se situe généralement autour de £50.000-£60.000 de bénéfice annuel.
Considérations IR35
Si vous travaillez principalement pour un seul client via une société limitée, la législation IR35 peut s'appliquer. Si le HMRC détermine que votre arrangement de travail relève de l'IR35, vous serez imposé comme un salarié.
Avantages et inconvénients
| Facteur | Auto-entrepreneur | Société limitée |
|---|---|---|
| Coût de création | Gratuit | £12-£50 |
| Administration | Simple | Plus complexe |
| Efficacité fiscale | Moindre à haut revenu | Meilleure au-delà de £50k |
| Responsabilité personnelle | Illimitée | Limitée |
| Frais comptables | £200-£500/an | £800-£2.000/an |
Quand devriez-vous passer en société ?
Envisagez la création d'une société limitée lorsque vos bénéfices annuels dépassent régulièrement £50.000, que vous avez besoin d'une protection en responsabilité limitée ou que vous souhaitez effectuer des cotisations retraite employeur fiscalement avantageuses.
Comment TaxDocs peut vous aider
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Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal.
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