Autónomo vs sociedad limitada: ¿qué estructura le ahorra más impuestos?
Elegir entre autónomo y sociedad limitada puede ahorrarle o costarle miles cada año. Esta guía compara las implicaciones fiscales de ambas estructuras.
Autónomo vs sociedad limitada: ¿qué estructura le ahorra más impuestos?
Una de las preguntas más frecuentes de los autónomos y propietarios de pequeñas empresas en Reino Unido es: ¿debo seguir como autónomo o constituir una sociedad limitada? La respuesta casi siempre depende de los impuestos.
Fiscalidad del autónomo
Como autónomo, sus beneficios empresariales se tratan como ingresos personales. Paga:
- Impuesto sobre la renta sobre sus beneficios
- Seguro Nacional Clase 2 — £3,45 por semana
- Seguro Nacional Clase 4 — 6% sobre beneficios entre £12.570 y £50.270, más 2% sobre el exceso
Fiscalidad de la sociedad limitada
Una sociedad limitada es una entidad jurídica independiente. La empresa paga impuesto de sociedades sobre sus beneficios, y usted extrae dinero mediante una combinación de salario y dividendos.
- Impuesto de sociedades: 19% (beneficios menores de £50.000)
- Impuesto sobre dividendos: 8,75% (tipo básico)
- Los dividendos no están sujetos al Seguro Nacional
Tabla comparativa
| Beneficio anual | Impuesto autónomo | Impuesto sociedad | Ahorro |
|---|---|---|---|
| £30.000 | £4.860 | £4.515 | £345 |
| £50.000 | £9.909 | £9.726 | £183 |
| £75.000 | £18.352 | £14.643 | £3.709 |
| £100.000 | £27.432 | £20.157 | £7.275 |
El punto de inflexión donde la sociedad limitada gana claramente se sitúa normalmente en torno a los £50.000-£60.000 de beneficio anual.
Consideraciones sobre IR35
Si trabaja principalmente para un solo cliente a través de una sociedad limitada, la legislación IR35 puede aplicarse. Si el HMRC determina que su acuerdo de trabajo se encuentra dentro de IR35, tributará como un empleado.
Ventajas y desventajas
| Factor | Autónomo | Sociedad limitada |
|---|---|---|
| Coste de constitución | Gratuito | £12-£50 |
| Administración | Simple | Más compleja |
| Eficiencia fiscal | Menor con ingresos altos | Mayor a partir de £50k |
| Responsabilidad personal | Ilimitada | Limitada |
| Costes contables | £200-£500/año | £800-£2.000/año |
¿Cuándo debería cambiar?
Considere constituir una sociedad limitada cuando sus beneficios anuales superen de forma constante los £50.000, necesite protección de responsabilidad limitada o desee realizar aportaciones de pensiones como empleador de forma fiscalmente eficiente.
Cómo puede ayudarle TaxDocs
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Este artículo tiene fines informativos únicamente y no constituye asesoramiento fiscal.
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