Comment réduire légalement l'impôt sur les sociétés au Royaume-Uni

Chaque directeur de société limitée souhaite conserver une plus grande part de ses bénéfices. La bonne nouvelle est qu'il existe plusieurs stratégies légitimes approuvées par le HMRC qui peuvent réduire considérablement votre facture d'impôt sur les sociétés.

Depuis avril 2024, le taux principal de l'impôt sur les sociétés au Royaume-Uni est de 25% pour les entreprises dont les bénéfices dépassent £250 000, avec un taux réduit de 19% pour les entreprises gagnant moins de £50 000.

1. Réclamer toutes les dépenses professionnelles admissibles

La façon la plus simple de réduire votre bénéfice imposable est de réclamer chaque dépense professionnelle légitime. Les dépenses admissibles courantes comprennent :

• Frais de bureau — loyer, services publics, internet, téléphone
• Frais de déplacement — kilométrage professionnel, transports en commun, hébergement
• Frais de personnel — salaires, pensions, formation, frais de recrutement
• Services professionnels — honoraires comptables, frais juridiques, assurance
• Marketing — hébergement web, publicité, abonnements logiciels

2. Utiliser les amortissements

Lorsque votre entreprise achète des actifs, vous pouvez réclamer des amortissements pour compenser le coût par rapport à vos bénéfices. L'allocation d'investissement annuelle vous permet de déduire la valeur totale des actifs éligibles jusqu'à £1 million par an.

3. Crédits d'impôt pour la recherche et le développement

Si votre entreprise est impliquée dans l'innovation ou la résolution de problèmes, vous pouvez être éligible aux crédits d'impôt R&D.

Sous le régime R&D fusionné (à partir d'avril 2024) :

• Les entreprises peuvent réclamer une déduction majorée de 186% sur les dépenses R&D éligibles
• Les entreprises déficitaires peuvent réclamer un crédit d'impôt allant jusqu'à 14,5%

4. Cotisations de retraite

Les cotisations de retraite de l'employeur sont une dépense professionnelle déductible fiscalement. En contribuant au régime de retraite, votre entreprise peut réduire ses bénéfices imposables.

5. Stratégie salaire vs dividendes

De nombreux directeurs se versent un petit salaire et prennent le reste en dividendes, qui sont imposés à des taux inférieurs.

6. Planification du calendrier

• Anticiper les dépenses dans l'exercice fiscal en cours
• Reporter les revenus à l'exercice suivant
• Effectuer des achats importants avant la fin d'exercice

7. Dons caritatifs

Les dons aux organismes caritatifs enregistrés sont entièrement déductibles de l'impôt sur les sociétés.

Points clés à retenir

• Réclamez tout ce à quoi vous avez droit
• Planifiez à l'avance — la planification fiscale doit être une activité continue
• Conservez vos documents — une documentation complète vous protège
• Consultez un professionnel — un bon comptable se rentabilise largement

Cet article est à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal.