Wie man die Körperschaftsteuer in Großbritannien legal senkt

Jeder Geschäftsführer einer Limited Company möchte mehr von seinen hart verdienten Gewinnen behalten. Die gute Nachricht ist, dass es mehrere legitime Strategien gibt, die von HMRC genehmigt sind und Ihre Körperschaftsteuerrechnung erheblich senken können.

Ab April 2024 beträgt der Hauptsatz der Körperschaftsteuer in Großbritannien 25% für Unternehmen mit Gewinnen über £250.000, mit einem Kleinunternehmenssatz von 19% für Unternehmen mit Einkünften unter £50.000.

1. Alle zulässigen Geschäftsausgaben geltend machen

Der einfachste Weg, Ihren steuerpflichtigen Gewinn zu reduzieren, besteht darin, alle legitimen Geschäftsausgaben geltend zu machen. Häufige abzugsfähige Ausgaben:

• Bürokosten — Miete, Nebenkosten, Internet, Telefonrechnungen
• Reisekosten — Geschäftskilometer, öffentliche Verkehrsmittel, Unterkunft
• Personalkosten — Gehälter, Renten, Schulungen, Einstellungsgebühren
• Professionelle Dienstleistungen — Buchhaltungsgebühren, Rechtskosten, Versicherung
• Marketing — Website-Hosting, Werbung, Software-Abonnements

2. Kapitalzulagen nutzen

Wenn Ihr Unternehmen Anlagen wie Ausrüstung, Fahrzeuge oder Maschinen kauft, können Sie Kapitalzulagen beanspruchen. Die jährliche Investitionszulage ermöglicht es Ihnen, den vollen Wert qualifizierender Vermögenswerte bis zu £1 Million pro Jahr abzuziehen.

3. Steuergutschriften für Forschung und Entwicklung

Wenn Ihr Unternehmen an Innovation oder Problemlösung beteiligt ist, haben Sie möglicherweise Anspruch auf F&E-Steuergutschriften. Unter dem zusammengeführten F&E-Schema (ab April 2024):

• Unternehmen können einen erhöhten Abzug von 186% auf qualifizierende F&E-Ausgaben geltend machen
• Verlustunternehmen können eine Steuergutschrift von bis zu 14,5% beanspruchen

4. Rentenbeiträge

Arbeitgeberbeiträge zur Rente sind steuerlich abzugsfähige Geschäftsausgaben. Durch Beiträge zum Rentensystem kann Ihr Unternehmen seine steuerpflichtigen Gewinne reduzieren.

5. Gehalt vs. Dividendenstrategie

Viele Geschäftsführer zahlen sich ein kleines Gehalt und nehmen den Rest als Dividenden, die zu niedrigeren Sätzen besteuert werden.

6. Zeitliche Planung von Ausgaben und Einnahmen

• Ausgaben vorziehen in das aktuelle Steuerjahr
• Einnahmen verschieben in das nächste Steuerjahr
• Große Anschaffungen vor dem Jahresende tätigen

7. Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen

Spenden an registrierte Wohltätigkeitsorganisationen sind vollständig von der Körperschaftsteuer absetzbar.

Wichtige Erkenntnisse

• Beanspruchen Sie alles, worauf Sie Anspruch haben
• Planen Sie voraus — Steuerplanung sollte ganzjährig stattfinden
• Führen Sie Aufzeichnungen — gründliche Dokumentation schützt Sie
• Suchen Sie professionellen Rat — ein guter Steuerberater zahlt sich aus

Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar.