Cómo reducir legalmente el impuesto de sociedades en el Reino Unido

Todo director de una sociedad limitada quiere conservar más de sus ganancias. La buena noticia es que existen varias estrategias legítimas aprobadas por HMRC que pueden reducir significativamente su factura del impuesto de sociedades.

Desde abril de 2024, la tasa principal del impuesto de sociedades en el Reino Unido es del 25% para empresas con beneficios superiores a £250.000, con una tasa reducida del 19% para empresas que ganan menos de £50.000.

1. Reclamar todos los gastos empresariales permitidos

La forma más sencilla de reducir su beneficio imponible es asegurarse de reclamar cada gasto empresarial legítimo. Los gastos permitidos comunes incluyen:

• Costes de oficina — alquiler, servicios, internet, facturas telefónicas
• Gastos de viaje — kilometraje empresarial, transporte público, alojamiento
• Costes de personal — salarios, pensiones, formación, honorarios de contratación
• Servicios profesionales — honorarios contables, costes legales, seguros
• Marketing — alojamiento web, publicidad, suscripciones de software

2. Utilizar las desgravaciones de capital

Cuando su empresa compra activos como equipos o vehículos, puede reclamar desgravaciones de capital. La asignación de inversión anual le permite deducir el valor total de los activos elegibles hasta £1 millón al año.

3. Créditos fiscales de investigación y desarrollo

Si su empresa está involucrada en innovación o resolución de problemas, puede ser elegible para créditos fiscales de I+D.

Bajo el esquema de I+D fusionado (desde abril 2024):

• Las empresas pueden reclamar una deducción mejorada del 186% sobre gastos de I+D elegibles
• Las empresas con pérdidas pueden reclamar un crédito fiscal de hasta el 14,5%

4. Contribuciones a pensiones

Las contribuciones a pensiones del empleador son un gasto empresarial deducible de impuestos. Al hacer contribuciones al plan de pensiones, su empresa puede reducir sus beneficios imponibles.

5. Estrategia de salario vs dividendos

Muchos directores se pagan un salario pequeño y toman el resto como dividendos, que se gravan a tasas más bajas.

6. Planificación temporal de gastos e ingresos

• Adelantar gastos al ejercicio fiscal actual
• Diferir ingresos al siguiente ejercicio fiscal
• Realizar compras importantes antes del cierre del ejercicio

7. Donaciones benéficas

Las donaciones a organizaciones benéficas registradas son totalmente deducibles del impuesto de sociedades.

Puntos clave

• Reclame todo a lo que tenga derecho
• Planifique con anticipación — la planificación fiscal debe ser continua
• Mantenga registros — la documentación completa le protege
• Busque asesoramiento profesional — un buen contable se paga solo

Este artículo es solo informativo y no constituye asesoramiento fiscal.