Entender tu CT600: explicación casilla por casilla
La declaración CT600 del impuesto de sociedades puede parecer intimidante con sus docenas de casillas. Esta guía explica las secciones clave.
Entender tu CT600: explicación casilla por casilla
El CT600 es la declaración del impuesto de sociedades que toda sociedad limitada del Reino Unido debe presentar ante HMRC. Declara los beneficios imponibles y calcula el impuesto de sociedades debido. Debe presentarse dentro de los 12 meses siguientes al cierre del ejercicio contable.
¿Qué es el CT600?
Un formulario obligatorio que indica a HMRC:
- Cuántos beneficios (o pérdidas) ha obtenido tu empresa
- Cuánto impuesto de sociedades se debe
- Si se aplican desgravaciones o deducciones
- Debe presentarse online en formato iXBRL
Las casillas clave
Información de la empresa (Casillas 1-30)
- Casilla 1: Nombre de la empresa
- Casilla 2: Número de registro
- Casilla 3: Referencia fiscal (UTR)
- Casillas 30-35: Fechas de inicio y fin del ejercicio
Facturación e ingresos (Casillas 145-165)
- Casilla 145: Facturación — ingresos totales por ventas
- Casilla 150: Beneficios comerciales — beneficio neto después de deducciones
- Casilla 155: Beneficios totales — suma de todas las fuentes de ingresos
- Casilla 160: Plusvalías netas
Deducciones y desgravaciones (Casillas 170-225)
- Casilla 170: Pérdidas trasladadas de ejercicios anteriores
- Casilla 190: Donaciones benéficas
- Casilla 225: Beneficios sujetos al impuesto de sociedades
Cálculo del impuesto (Casillas 430-475)
- Casilla 430: Impuesto calculado
- Casilla 440: Impuesto de sociedades debido — el importe final
- Casilla 470: Impuesto a pagar
Páginas suplementarias
- CT600A: Préstamos a participantes (impuesto Sección 455)
- CT600C: Desgravación de grupo
- La mayoría de las pequeñas empresas solo necesitan el CT600 principal y posiblemente el CT600A
Errores comunes
- Introducir la facturación incorrectamente — la casilla 145 debe coincidir con tus cuentas
- Olvidar fuentes de ingresos
- No reclamar todas las desgravaciones disponibles
- Errores en la cuenta de préstamo del director
- Incumplir el plazo de presentación — penalizaciones automáticas desde £100
Cómo TaxDocs genera tu CT600 automáticamente
- Sube tus extractos bancarios e información de la empresa
- La IA categoriza todas las transacciones y calcula los beneficios imponibles
- El sistema genera tu CT600 completo
- Se producen cuentas en formato iXBRL
- Revisa y presenta
TaxDocs se encarga de todo, desde solo £29 por presentación.
Este artículo es solo informativo y no constituye asesoramiento fiscal.
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