Comprendre votre CT600 : explication case par case

Le CT600 est la déclaration d'impôt sur les sociétés que chaque société limitée britannique doit déposer auprès de HMRC. Il déclare les bénéfices imposables et calcule l'impôt sur les sociétés dû. Il doit être soumis dans les 12 mois suivant la fin de votre exercice comptable.

Qu'est-ce que le CT600 ?

Un formulaire statutaire qui indique à HMRC :

• Combien de bénéfices (ou pertes) votre société a réalisés
• Combien d'impôt sur les sociétés est dû
• Si des allègements ou déductions s'appliquent
• Doit être déposé en ligne au format iXBRL

Les cases clés

Informations sur la société (Cases 1-30)

• Case 1 : Nom de la société
• Case 2 : Numéro d'immatriculation
• Case 3 : Référence fiscale (UTR)
• Cases 30-35 : Dates de début et fin de l'exercice

Chiffre d'affaires et revenus (Cases 145-165)

• Case 145 : Chiffre d'affaires — total des ventes
• Case 150 : Bénéfices commerciaux — bénéfice net après déductions
• Case 155 : Bénéfices totaux — somme de toutes les sources de revenus
• Case 160 : Plus-values nettes

Déductions et allègements (Cases 170-225)

• Case 170 : Pertes reportées
• Case 190 : Dons caritatifs
• Case 225 : Bénéfices soumis à l'impôt sur les sociétés

Calcul de l'impôt (Cases 430-475)

• Case 430 : Impôt calculé
• Case 440 : Impôt sur les sociétés dû — le montant final
• Case 470 : Impôt à payer

Pages supplémentaires

• CT600A : Prêts aux associés (impôt Section 455)
• CT600C : Allègement de groupe
• La plupart des petites sociétés n'ont besoin que du CT600 principal et éventuellement du CT600A

Erreurs courantes

1. Saisir le chiffre d'affaires incorrectement — la case 145 doit correspondre à vos comptes
2. Oublier des sources de revenus
3. Ne pas réclamer tous les allègements disponibles
4. Erreurs sur le compte courant d'associé
5. Manquer le délai de dépôt — pénalités automatiques à partir de £100

Comment TaxDocs génère votre CT600 automatiquement

1. Téléchargez vos relevés bancaires et informations de société
2. L'IA catégorise toutes les transactions et calcule les bénéfices imposables
3. Le système génère votre CT600 complet
4. Des comptes au format iXBRL sont produits
5. Vérifiez et déposez

TaxDocs gère tout, à partir de seulement £29 par dépôt.

Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal.