Presentar su primera declaración de IVA: guía paso a paso

Si su empresa se ha registrado recientemente en el IVA en Reino Unido, presentar su primera declaración puede parecer complicado. La buena noticia es que, una vez que entienda el proceso, se convierte en rutina.

¿Cuándo debe registrarse?

Debe registrarse si:

• Su facturación imponible supera las £90.000 en cualquier período de 12 meses consecutivos
• Espera que su facturación supere las £90.000 en los próximos 30 días

Puede registrarse voluntariamente si la mayoría de sus clientes están registrados en IVA o si tiene compras significativas sobre las que recuperar IVA.

Elegir el régimen de IVA adecuado

Contabilidad estándar

El método predeterminado. Contabiliza el IVA según la fecha de sus facturas.

Régimen de tipo fijo (Flat Rate Scheme)

Para empresas con facturación inferior a £150.000. Paga un porcentaje fijo de su facturación bruta.

Contabilidad de caja (Cash Accounting)

Contabiliza el IVA según las fechas de pago, lo que mejora el flujo de caja.

¿Qué debe incluir?

La declaración tiene nueve casillas. La casilla 5 es la clave: si es positiva, debe dinero al HMRC; si es negativa, el HMRC le debe una devolución.

Pasos para presentar

1. Reúna sus registros — todas las facturas de ventas y compras
2. Calcule el IVA repercutido — IVA total cobrado en sus ventas
3. Calcule el IVA soportado — IVA total pagado en sus compras
4. Presente mediante software compatible con MTD (Making Tax Digital)
5. Pague el importe adeudado en un mes y 7 días tras el final del trimestre

Errores comunes a evitar

• Deducir IVA sin facturas válidas
• Incluir IVA en suministros exentos
• No cumplir el plazo de presentación
• No conciliar las cifras con los extractos bancarios

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Este artículo tiene fines informativos únicamente y no constituye asesoramiento fiscal.