Was ist Making Tax Digital und wie betrifft es mein Unternehmen?
Making Tax Digital ist HMRCs Plan zur Digitalisierung des britischen Steuersystems. Erfahren Sie, was MTD für Ihr Unternehmen bedeutet und wie Sie sich vorbereiten.
Was ist Making Tax Digital und wie betrifft es mein Unternehmen?
Making Tax Digital (MTD) ist das Hauptprogramm von HMRC zur Modernisierung des britischen Steuersystems. Es verlangt von Unternehmen, Selbstständigen und Vermietern, digitale Aufzeichnungen zu führen und Steuererklärungen über kompatible Software einzureichen.
Was genau verlangt MTD?
Drei Kernanforderungen:
- Digitale Buchführung — Sie müssen MTD-kompatible Software verwenden, keine Papierbelege oder einfachen Tabellen
- Vierteljährliche Updates — statt einer jährlichen Erklärung senden Sie vierteljährliche Zusammenfassungen
- Software-Übermittlung — alle Einreichungen über HMRC-anerkannte Software per API
MTD für Umsatzsteuer: Bereits aktiv
Seit April 2022 ist MTD für alle umsatzsteuerregistrierten Unternehmen Pflicht:
- Alle registrierten Unternehmen müssen kompatible Software verwenden
- Digitale Verknüpfungen zwischen allen Teilen Ihres Buchhaltungssystems sind erforderlich
- Die Umsatzsteuererklärung muss über Software eingereicht werden
MTD für Einkommensteuer: Ab April 2026
| Phase | Startdatum | Betroffene |
|---|---|---|
| Phase 1 | April 2026 | Bruttoeinkommen über £50.000 |
| Phase 2 | April 2027 | Bruttoeinkommen über £30.000 |
| Phase 3 | Noch offen | Einkommen über £20.000 |
Wichtig: Diese Schwellenwerte basieren auf dem Bruttoeinkommen (Gesamtumsatz), nicht dem Gewinn.
Vierteljährliche Fristen
| Quartal | Zeitraum | Frist |
|---|---|---|
| Q1 | 6. April – 5. Juli | 7. August |
| Q2 | 6. Juli – 5. Oktober | 7. November |
| Q3 | 6. Oktober – 5. Januar | 7. Februar |
| Q4 | 6. Januar – 5. April | 7. Mai |
Das neue Strafsystem
HMRC hat ein punktebasiertes Strafsystem eingeführt:
- Jede verspätete Einreichung ergibt einen Strafpunkt
- Bei 4 Punkten folgt eine £200-Strafe
- Jede weitere Verspätung löst ebenfalls eine £200-Strafe aus
- Punkte verfallen nach 24 Monaten bei Einhaltung der Fristen
Bei verspäteter Zahlung:
- Verzugszinsen ab dem ersten Tag
- 2% Strafe auf ausstehende Steuern nach 15 Tagen
- Weitere 2% nach 30 Tagen
- 4% p.a. tägliche Strafe nach 30 Tagen
Wie Sie sich vorbereiten
- Wählen Sie MTD-kompatible Software — Xero, QuickBooks, FreeAgent, Sage u.a.
- Digitalisieren Sie Ihre Unterlagen — Belege fotografieren, Bank-Feeds nutzen
- Kennen Sie Ihre Fristen — in welche Phase fallen Sie?
- Überprüfen Sie Ihre Prozesse — manuelle Schritte durch digitale Verknüpfungen ersetzen
- Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater — wie ändert MTD die Zusammenarbeit?
Wie TaxDocs hilft
TaxDocs ergänzt Ihre MTD-kompatiblen Tools, indem es die Dokumentenerstellung für die steuerliche Compliance übernimmt. Laden Sie Ihre Finanzdaten hoch, und TaxDocs generiert professionell formatierte Steuerunterlagen, die Ihre MTD-Einreichungen unterstützen.
Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar.
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