Die versteckten Kosten verspäteter Steuerabgabe: Strafen, die Sie kennen müssen

Die verspätete Abgabe von Steuererklärungen ist einer der teuersten Fehler, den ein britisches Unternehmen machen kann. Die Kosten gehen weit über die offensichtlichen Strafen hinaus — zwischen eskalierenden Bußgeldern, Zinsen ab dem ersten Tag und Auswirkungen auf die Bonität.

CT600-Strafen (Körperschaftsteuererklärung)

Zeitraum nach Frist	Strafe	Kumulativ
1 Tag verspätet	£100	£100
3 Monate verspätet	Weitere £100	£200
6 Monate verspätet	10% der unbezahlten Steuer	£200 + 10%
12 Monate verspätet	Weitere 10% der unbezahlten Steuer	£200 + 20%

Wichtig: Bei drei aufeinanderfolgenden verspäteten Abgaben steigen die £100-Strafen auf £500 je Stufe.

Rechenbeispiel

Bei einer Steuerschuld von £30.000:

Stufe	Strafe
1 Tag verspätet	£100
3 Monate	£100
6 Monate	£3.000
12 Monate	£3.000
Gesamt	£6.200

Verzugszinsen

HMRC berechnet Zinsen auf verspätete Zahlungen zum aktuellen Satz von 7,25% p.a.:

• Nicht steuerlich absetzbar
• Tägliche Berechnung auf den gesamten ausstehenden Betrag
• Keine Schonfrist

Umsatzsteuer-Punktesystem

Abgabehäufigkeit	Punkteschwelle
Jährlich	2 Punkte
Vierteljährlich	4 Punkte
Monatlich	5 Punkte

Bei Erreichen der Schwelle: £200 Strafe für jede weitere verspätete Abgabe.

Verspätete Umsatzsteuerzahlung

• Keine Strafe innerhalb von 15 Tagen
• 2% Strafe nach 15 Tagen
• Weitere 2% nach 30 Tagen
• 4% p.a. tägliche Strafe ab Tag 31

Companies House Strafen

Private Limited Companies

Zeitraum nach Frist	Strafe
Bis 1 Monat	£150
1–3 Monate	£375
3–6 Monate	£750
Über 6 Monate	£1.500

Wichtig: Die Strafen werden verdoppelt, wenn zwei Jahre hintereinander verspätet eingereicht wird.

Versteckte Kosten jenseits der Strafen

• Erhöhte Prüfwahrscheinlichkeit durch HMRC
• Beschädigte Bonität — verspätete Companies-House-Einreichungen werden öffentlich sichtbar
• Risiko der Geschäftsführersperre — bis zu 15 Jahre bei wiederholten Verstößen
• Erschwertes Schließen der Gesellschaft

Ratenzahlungsvereinbarungen (TTP)

HMRC bietet Time to Pay (TTP) an:

• Kontaktieren Sie HMRC vor der Frist
• Zinsen laufen weiter
• Typische Dauer: 6 bis 12 Monate

Einspruch gegen Strafen

HMRC akzeptiert Einsprüche bei berechtigtem Grund:

• Schwere Krankheit oder Trauerfall
• HMRC-Systemausfälle
• Außergewöhnliche Umstände

Nicht akzeptiert: Unkenntnis der Frist, Geldmangel, Systemkomplexität.

Frist: 30 Tage nach dem Strafbescheid.

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Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine Steuerberatung dar.