Checklist de planificación fiscal de fin de año para pequeñas empresas
No espere hasta abril para pensar en su factura fiscal. Este checklist ayuda a las pequeñas empresas británicas a maximizar deducciones y minimizar impuestos.
Checklist de planificación fiscal de fin de año para pequeñas empresas
Las semanas previas al cierre del ejercicio de su empresa representan la ventana de planificación fiscal más valiosa del año. Las acciones tomadas antes del cierre pueden ahorrarle miles de libras en impuestos.
Antes del cierre: acciones a tomar ahora
Gastos y compras
- Adelantar gastos previstos — comprar equipos, renovar suscripciones
- Aprovisionarse de suministros — material de oficina comprado antes del cierre es deducible
- Pagar facturas pendientes para incluir la deducción en el período actual
- Dar de baja deudas incobrables para obtener una deducción fiscal
- Verificar la deducción por oficina en casa
Compras de capital
- Comprar activos de capital antes del cierre — AIA hasta £1 millón
- Considerar el Full Expensing — amortización del 100% el primer año
- Revisar activos existentes — posible enajenación o baja
Aportaciones a pensiones
- Maximizar las aportaciones de pensión del empleador — deducibles y exentas de Seguro Nacional
- Comprobar la posibilidad de arrastre de los últimos 3 años
- Considerar la pensión como alternativa a dividendos
Salario y dividendos
- Optimizar el nivel de salario — normalmente en el umbral del Seguro Nacional (£12.570)
- Declarar dividendos antes del cierre si es beneficioso
- Utilizar la asignación de dividendos — £500 exentos por persona
- Evaluar salarios de familiares que trabajen realmente en la empresa
Deducciones y créditos fiscales
- Revisar la elegibilidad para créditos de I+D
- Solicitar el Employment Allowance (hasta £5.000)
- Tener en cuenta la banda de Marginal Relief — entre £50.000 y £250.000, tipo efectivo del 26,5%
Después del cierre
- Conciliar todas las cuentas bancarias
- Reunir todos los justificantes pendientes
- Finalizar las cuentas cuanto antes — pago en 9 meses + 1 día
- Revisar la estructura de su empresa
- Planificar salario y dividendos para el próximo año
Errores comunes a evitar
- Dejarlo todo para el último momento
- Centrarse solo en el año actual sin visión plurianual
- Olvidar el Seguro Nacional en la planificación
- Tomar decisiones solo por motivos fiscales
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Este artículo tiene fines informativos únicamente y no constituye asesoramiento fiscal.
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